우리아이 자립자금·증여세 계산기 2026 (유기정기금·우리아이자립펀드)

아이 명의로 매달 미국주식 ETF(국내 증권사에서 사는 국내 상장 상품)와 우리아이자립펀드에 넣어 줄 때, 18년 뒤 얼마가 되는지와 유기정기금 증여신고를 하면 증여세가 얼마인지 함께 계산합니다. 금액을 바꾸면 바로 다시 계산됩니다.

유기정기금 증여란 — 미래에 줄 돈을 오늘 값으로 신고

유기정기금은 “앞으로 10년 동안 매달 얼마씩 주겠다”처럼 금액과 기간을 정해 두고 나눠 주는 증여입니다. 처음에 한 번 증여계약을 맺고 신고하면, 앞으로 줄 돈 전체를 그대로 더하지 않고 해마다 연 3%씩 할인한 현재 가치로 평가합니다(상속세 및 증여세법 시행령 제62조). 10년짜리라면 1년치 금액에 약 8.53을 곱한 값이 신고 금액이 됩니다. 실제로 줄 돈보다 신고 금액이 15% 가까이 작아지는 셈입니다.

미성년 자녀는 부모(직계존속)에게 10년 동안 2,000만 원까지 세금 없이 받을 수 있습니다. 아버지와 어머니가 각각 2,000만 원이 아니라 두 분 합산 2,000만 원입니다. 만 19세가 되면 공제가 5,000만 원으로 늘어납니다. 위 계산기는 이 공제를 빼고 남은 금액(과세표준)에 증여세율(1억 원 이하 10%, 1억~5억 원 20% 등)을 매긴 뒤, 기한 안에 신고하면 깎아 주는 신고세액공제 3%를 반영했습니다.

왜 10년씩 끊어서 신고하나

증여세는 같은 사람에게 받은 금액을 10년 단위로 합산합니다. 그래서 18년을 한 번에 신고하지 않고, 처음 10년(0~9년차)을 한 번, 남은 8년(10~17년차)을 다시 한 번 신고하는 방식이 많이 쓰입니다. 두 번째 신고 때는 처음 신고로부터 10년이 지나 공제 2,000만 원을 새로 받을 수 있습니다. 계산기는 적립 기간을 10년 단위로 나눠 구간마다 따로 계산합니다.

또 하나의 효과는 불어난 수익입니다. 증여 신고를 해 둔 돈이 아이 계좌에서 주식·펀드로 불어난 부분은 원칙적으로 다시 증여세를 매기지 않습니다. 반대로 신고 없이 넣어 둔 돈은 나중에 아이가 큰돈을 쓸 때 출처를 설명하기 어렵습니다.

우리아이자립펀드 정부 매칭은 소득에 따라 다르다

우리아이자립펀드는 부모와 정부가 함께 아이 이름으로 연 최대 200만 원씩, 태어나서 만 18세까지 넣는 정부 지원 펀드입니다. 2026년 9월 1일 이후 출생아가 정부 매칭 대상이며, 실제 가입은 2027년부터 가능할 예정입니다. 정부 지원금은 가구 소득(기준 중위소득)에 따라 다릅니다. 아래 월 소득은 2026년 기준 중위소득(3인 535만 9,036원, 4인 649만 4,738원)으로 환산한 세전 금액이며, 기준 중위소득은 해마다 바뀝니다.

부모 납입과 정부 지원을 합쳐 연 200만 원 한도 안에서는 매칭과 상관없이 더 넣을 수 있습니다. 표의 부모 납입은 그 한도까지 넣을 수 있는 최대 금액입니다. 정부가 넣는 매칭금은 부모가 주는 돈이 아니므로 증여세 계산에서 뺍니다. 계산기도 증여액에는 ETF 납입액과 자립펀드 부모 납입액만 넣었습니다. 펀드 안에서 생긴 이자·배당은 비과세가 추진되고 있습니다. 출시 전이라 세부 기준은 바뀔 수 있으며, 확정되면 이 계산기도 고칩니다.

신고할 때 챙길 것

① 증여계약서에 매달 줄 금액·기간·받는 계좌를 적어 둡니다. ② 첫 입금이 있는 달의 말일부터 3개월 안에 홈택스에서 증여세를 신고합니다(낼 세금이 0원이어도 신고해 두는 것이 유리합니다). ③ 그 뒤로는 계약한 금액을 계약한 날짜에 아이 명의 계좌로 이체합니다. 중간에 금액을 바꾸거나 멈추면 정기금 평가가 인정되지 않을 수 있으니, 바꿀 일이 생기면 세무서나 세무사와 먼저 상의하세요.

자주 묻는 질문

근거: 상속세 및 증여세법 시행령 제62조(정기금 평가), 정책브리핑 ‘우리아이 자립펀드’ 발표. 2026년 11월 기준.

이 계산기가 깔고 있는 가정

결과를 읽기 전에 아래 가정을 확인하세요. 실제와 다르면 결과도 달라집니다.

• ETF 종류: 국내 증권사 계좌에서 원화로 사고파는 국내 상장 미국주식 ETF(S&P500·나스닥100 지수를 따라가는 상품 등)로 가정합니다. 해외 증권시장에 직접 상장된 ETF를 달러로 사는 경우와는 세금이 다릅니다.
• ETF 세금: 국내 상장 해외주식형 ETF는 팔 때 생긴 차익과 분배금에 배당소득세 15.4%가 붙고, 한 해 금융소득이 2,000만 원을 넘으면 종합과세됩니다. 계산 결과에는 이 세금을 빼지 않았습니다.
• 환율: 원화로 사는 상품이라 환율 변화는 ETF 가격에 이미 들어 있다고 보고, 따로 계산하지 않습니다(환헤지 여부는 상품마다 다름).
• 수익률: 입력한 연평균 수익률이 해마다 똑같이 나온다고 가정하고 월복리로 계산합니다. 실제 시장은 해마다 오르내립니다.
• 입금: 매달 같은 금액을 빠짐없이 넣고, 분배금은 찾지 않고 다시 투자한다고 가정합니다. 운용보수·매매 수수료는 반영하지 않았습니다.
• 자립펀드: 2026년 발표된 소득 구간별 매칭 기준을 쓰고, 정부 지원금도 매달 나눠 들어온다고 가정합니다. 아이가 만 18세가 되면 납입이 끝납니다.
• 증여: 부모가 아이 명의 계좌로 직접 넣고, 10년 단위로 유기정기금 계약·신고를 하며, 기간 안에 다른 증여는 없다고 가정합니다. 할인은 첫해 금액부터 연 3%를 적용합니다.